2015年，公司董事會審計(jì)委員會按照《上海證券交易所上市公司董事會審計(jì)委員會運(yùn)作指引》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和《公司章程》、《審計(jì)委員實(shí)施細(xì)則》、《公司董事會審計(jì)委員會對年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告審議工作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的職責(zé)和義務(wù)，充分發(fā)揮審計(jì)委員會的監(jiān)督作用，現(xiàn)就2015年度履職情況匯報(bào)如下：
一、審計(jì)委員會基本情況
報(bào)告期內(nèi)，公司董事會審計(jì)委員會由獨(dú)立董事劉志軍、宋華和公司董事、總經(jīng)理張紹平組成，其中主任委員由具有專業(yè)會計(jì)資格的劉志軍擔(dān)任。
二、審計(jì)委員會2015年度會議召開情況
1、2015年1月27日審計(jì)委員會召開了2015年第一次會議，審計(jì)委員會與會計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定現(xiàn)場審計(jì)工作安排計(jì)劃。
2、2015年2月25日召開了審計(jì)委員會2015年第二次會議，審議未經(jīng)審計(jì)的2014年財(cái)務(wù)報(bào)表。
3、2015年4月2日召開審計(jì)委員會2015年第三次會議，溝通審閱瑞華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）以下簡稱“瑞華”出具的《甘肅省敦煌種業(yè)股份有限公司2014年度審計(jì)報(bào)告》初稿，并形成審閱意見。
4、2015年4月9日召開了審計(jì)委員會2015年第四次會議，審議瑞華出具的《甘肅省敦煌種業(yè)股份有限公司2014年度審計(jì)報(bào)告》，同意由瑞華出具的《甘肅省敦煌種業(yè)股份有限公司2014年度審計(jì)報(bào)告》；審議同意續(xù)聘瑞華為公司2015年度審計(jì)機(jī)構(gòu)；審議通過了《審計(jì)委員會關(guān)于瑞華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）2014年度審計(jì)工作總結(jié)》并提交公司年度董事會審議。
三、審計(jì)委員會2015年度審計(jì)工作情況
1、監(jiān)督和評估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作
瑞華與公司董事會和高管層在年報(bào)審計(jì)工作開始前進(jìn)行了必要的溝通，與公司簽訂了審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。審計(jì)委員會、財(cái)務(wù)總監(jiān)與瑞華進(jìn)行協(xié)商確定了公司2015年年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)控審計(jì)報(bào)告工作的總體時(shí)間安排。在審計(jì)小組現(xiàn)場審計(jì)期間，審計(jì)委員會與瑞華進(jìn)行了充分溝通，并以函件形式督促其在約定時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)工作和提交審計(jì)報(bào)告。根據(jù)審計(jì)時(shí)間安排，瑞華在約定時(shí)限內(nèi)完成了所有審計(jì)程序，取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，并向?qū)徲?jì)委員會提交了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告以及內(nèi)控審計(jì)報(bào)告。
2、與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通工作
年審期間，審計(jì)委員會與公司聘請的審計(jì)機(jī)構(gòu)就公司年度審計(jì)的審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃等事項(xiàng)進(jìn)行了充分的溝通和討論，保障了年度審計(jì)工作順利開展。
3、評估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)及其審計(jì)工作
審計(jì)委員會認(rèn)為：瑞華遵循了《中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》，勤勉盡責(zé)，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)準(zhǔn)則，公允合理地發(fā)表了獨(dú)立審計(jì)意見，較好地履行了雙方簽訂的《業(yè)務(wù)約定書》所規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)，完成了公司委托的財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制審計(jì)工作。
4、向董事會提出續(xù)聘審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議
根據(jù)公司聘請的審計(jì)機(jī)構(gòu)的年度審計(jì)工作情況，經(jīng)董事會審計(jì)委員會審議后，向董事會建議續(xù)聘瑞華為公司2015年度的審計(jì)機(jī)構(gòu)。
5、指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)，審閱內(nèi)控評價(jià)報(bào)告
為更好的推動內(nèi)控體系的完善和有效執(zhí)行，審計(jì)委員會突出了內(nèi)控檢查的及時(shí)性和有效性。審計(jì)委員會對內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)控工作做了必要的指導(dǎo)和督促，審閱了公司2015年度內(nèi)控自我評價(jià)報(bào)告及內(nèi)控審計(jì)報(bào)告，并形成了審閱意見。
6、指導(dǎo)修訂董事會審計(jì)委員會議事規(guī)則
依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計(jì)委員會運(yùn)作指引》指導(dǎo)公司修訂完善了《敦煌種業(yè)董事會審計(jì)委員會議事規(guī)則》，并提交董事會審定。
四、總體評價(jià)
報(bào)告期內(nèi)，公司董事會審計(jì)委員會按照《公司章程》《敦煌種業(yè)董事會審計(jì)委員會議事規(guī)則》《敦煌種業(yè)董事會審計(jì)委員會年報(bào)工作規(guī)程》等有關(guān)規(guī)定，恪盡職守，盡職盡責(zé)地履行了審計(jì)委員會的職責(zé)。
